「投資をしていると確定申告が必要ですか？」

結論から言うと、口座の種類によって変わります。 整理します。

口座の種類と確定申告の必要性

口座の種類	確定申告	理由
新NISA口座	不要	利益が非課税のため
特定口座（源泉徴収あり）	基本不要	証券会社が税金を代行徴収
特定口座（源泉徴収なし）	必要	自分で申告する必要あり
一般口座	必要	自分で計算・申告が必要

ほとんどの人は新NISA口座か特定口座（源泉徴収あり）を使っているはずです。その場合は確定申告は基本不要です。

新NISA口座は確定申告不要

新NISA口座で出た利益（売却益・分配金）は非課税です。

通常、投資の利益には約20%の税金がかかります。でも新NISA口座内の利益はゼロ。だから確定申告も不要です。

新NISAでオルカンを積み立てているだけなら、税金のことは一切考えなくていいです。

特定口座（源泉徴収あり）も基本不要

特定口座の「源泉徴収あり」を選んでいる場合、証券会社が税金の計算・徴収・納付をすべて代わりにやってくれます。

利益が出たら自動的に税金が引かれる仕組みです。確定申告は基本的に不要です。

自分も特定口座は「源泉徴収あり」で設定しています。

特定口座（源泉徴収なし）・一般口座は確定申告が必要

「源泉徴収なし」や一般口座の場合は、自分で確定申告する必要があります。

年間の利益が20万円を超えると申告義務が発生します。計算も自分でやる必要があるため、手間がかかります。

特別な理由がなければ、口座開設時は特定口座・源泉徴収ありを選ぶことをおすすめします。

海外ETFを持っていると話が変わる

「新NISAと特定口座（源泉徴収あり）だけなら確定申告不要」と書きました。

ただし例外があります。海外ETFを持っている場合です。

自分はVYM（バンガード・米国高配当株ETF）を特定口座で保有しています。VYMの分配金にはアメリカで約10%の税金が引かれた後、日本でも約20%の税金がかかります。二重課税の状態です。

この二重課税を取り戻す手続きが外国税額控除で、毎年確定申告でやっています。

やりたくてやっているわけではなく、VYMを持っているからしゃーなしやっています。

外国税額控除の詳しい手続きは別の記事で書く予定です。

まとめ

状況	確定申告
新NISAだけで積立	不要
特定口座（源泉徴収あり）のみ	基本不要
特定口座（源泉徴収なし）・一般口座あり	必要
海外ETF（VYMなど）を保有	外国税額控除で必要になることあり

インデックス投資を新NISAでやっているだけなら、確定申告は不要です。シンプルに積み立てるだけでいい。それが新NISAの大きなメリットの一つです。

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投資は自己責任でお願いします。この記事は特定の税務アドバイスを提供するものではありません。詳細は税理士等の専門家にご相談ください。