VYMで確定申告したら年4万円戻ってきた話：外国税額控除のリアル

毎年4万円が戻ってくる。

VYMを保有していて確定申告をしていない人は、やったほうがいい。外国税額控除の話です。

外国税額控除とは

VYMはアメリカのETFなので、分配金が支払われるとき、まず米国で税金が引かれる。そのうえで日本国内でも約20%の税金がかかる。

同じ分配金に対して2回課税される。これが二重課税だ。

2025年のVYM分配金の実績がこれだ。

分配金は5,347.26ドル。税引後の受取額は3,834.94ドル。差額は約1,512ドル、率にして約28%が税金で消えている。米国で10%、日本で約20%、合計でこれだけ引かれる。

「めちゃくちゃ引かれとるがな」というのが正直な感想だ。

外国税額控除とは、この二重課税分を「ちょっとだけ免除してやろう」という制度だ。確定申告で申請することで、払いすぎた税金の一部が戻ってくる。

最初は「1,500ドル分の二重課税が丸ごと戻ってくる」と思っていた。

実際にやってみると、そうではなかった。「えっ、税金もっと払ってるんですが」という感覚で調べてみると、どうも色々と計算式があって、全部は返ってこないらしい。クソが、と思いつつ、仕組みだから仕方ないと諦めた。

戻ってくるのは二重課税分の一部で、保有額や所得によって変わる。自分の場合は年4万円ほどだ。1,512ドル（約22万円）引かれて、戻ってくるのが4万円。割合で見ると少ない気もするが、何もしなければゼロだ。やらない理由はない。

昔読んだ『金持ち父さん　貧乏父さん』に「税金は資産運用における最大の敵」というような話があった記憶がある（正確かどうかは忘れたが）。確定申告の結果を見るたびに「確かに、間違いない」と思う。取り戻せる税金は取り戻すに越したことはない。

ついでに言うと、確定申告はサラリーマンこそもっと活用すべきだと思っている。

職場の同僚が年末調整で保険料控除をうまく申請できていなかったとき、「だったら自分で確定申告やったらいいやん、スマホでできるし結構簡単やで」と話したら、実際にやってみたらしい。後でちょっと感謝された。

会社が年末調整をやってくれるので確定申告と無縁なサラリーマンは多い。でも医療費控除も外国税額控除も、自分で申告しないと戻ってこない。知っているかどうかだけの話だ。そもそも新NISAや投資で確定申告は必要かという疑問がある人は、こちらも読んでみてほしい。

制度の存在は知っていた。VYMを買い始めた2019年頃から、二重課税があることも知っていた。

でも面倒くさくてやっていなかった。最初の頃は口数も少なくて分配金も微々たるものだったし、「まあいいか」という感覚だった。サラリーマンは会社が年末調整をやってくれるので、確定申告自体に縁がない。わざわざ自分でやる、というハードルが高かった。

2022年分の実績から初めて申告したのは、VYMの保有が増えてきたことと、その年に歯の治療でそこそこまとまった医療費を使ったことが重なったからだ。「医療費控除のついでにやってしまおう」というのが動いたきっかけだった。

確定申告の手順は、YouTubeの解説動画を見てやった。

直近の2026年（令和8年）分では「ナスビのマネー講座」の動画を参考にした。米国株・日本株の配当金に絞って手順を説明してくれていて、非常にわかりやすかった。お世話になった。

手順を丁寧に説明してくれている動画を見ながらe-Taxで申請する。自分で一から調べるより圧倒的に早い。

初回は時間がかかった。マイナポータルとe-Taxの連携がまだ不十分だった時期で、証明書類を手動で入力する部分も多かった。「面倒くさい」と思いながら進めた記憶がある。

2022年分の申告から毎年続けているが、年を追うごとに楽になっている。

特に実感しているのはマイナポータルの進化だ。

医療費の明細がマイナポータルで確認できるようになった。証券口座との連携も進んで、取引情報が自動で取り込めるようになってきた。証券会社のアプリやサイト側でも「確定申告が必要かどうか」を教えてくれる機能が整ってきた。書類の見やすさも以前とは別物だ。

最初の申告時は手動入力の部分が多くて時間がかかったが、今年（2026年）の申告はかなりスムーズだった。「すごいな」と素直に思った。

サラリーマンでも確定申告の壁はかなり低くなっていると思う。「難しそう」という先入観があるなら、申告して返ってくる税金がある人は、一度やってみることをすすめたい。

確定申告は、複数の控除をまとめて申請できる。

外国税額控除と医療費控除は同時に申請できるので、医療費が年10万円を超えている人は一緒にやると効率がいい。こちらについては別の記事で詳しく書く予定だ。

これまでの還付金額をまとめると以下のとおりだ。

※2025年申告分が突出して多いのは、日本国債の投資信託を売却して約30万円の損失が出た年で、その損失と分配金収入を損益通算したため還付が大きくなっている。通常の年は3〜4万円が目安だ。

戻ってきた分は貯金に回している。特別なことに使うわけではないが、何もしなければ消えていたお金だ。お小遣いみたいなものだと思っている。4年間の累計で約21万円。やり続けることの積み重ねだ。

VYMを持っていて確定申告をまだやっていない人は、今年から始めてみてほしい。

投資・税務は自己責任でお願いします。詳細は税理士や国税庁のサイトでご確認ください。